Si posees una vivienda en Grecia, te jubilas allí o tienes vínculos familiares con el país, conviene entender cómo trata el derecho sucesorio griego tu patrimonio. Dos ideas son las más importantes: Grecia protege a los parientes cercanos mediante la legítima forzosa, y un reglamento de la UE te permite elegir qué ley de qué país rige tu sucesión. Planificar con antelación puede ahorrar a tu familia un proceso lento y costoso.
Legítima forzosa: por qué no se puede simplemente desheredar a la familia cercana
El derecho sucesorio griego sigue la tradición continental europea de la legítima forzosa (la "porción reservada", o nomimi moira). A diferencia de Inglaterra o de muchos estados de EE. UU., por lo general no eres libre de dejar tu patrimonio a quien desees. La ley reserva una cuota determinada para tus parientes más cercanos, y un testamento no puede simplemente pasarla por alto.
Los herederos protegidos son normalmente tus hijos (y sus descendientes), tu cónyuge supérstite y, cuando no hay descendientes, tus padres. Como regla general, la porción reservada se calcula como una fracción de lo que cada uno de estos herederos habría recibido bajo las reglas de la sucesión intestada si no hubiera testamento, formando el resto una "porción de libre disposición" que puedes dejar libremente. Las fracciones exactas dependen de quién te sobreviva y de cuántos herederos haya.
En la práctica, un extranjero que otorga un testamento griego dejándolo todo a, por ejemplo, una pareja o una organización benéfica puede encontrarse con que los parientes protegidos aún pueden reclamar su porción reservada. Estas reglas y proporciones pueden cambiar, así que confirma la situación vigente con un abogado antes de fiarte de cualquier cifra.
El Reglamento Europeo de Sucesiones y la elección de tu ley nacional
Para los fallecimientos a partir de agosto de 2015, se aplica en Grecia el Reglamento Europeo de Sucesiones (n.º 650/2012, a menudo llamado "Bruselas IV"). Está diseñado para evitar que las familias tengan que lidiar con varios sistemas sucesorios distintos para un solo patrimonio.
La regla de partida es que la ley del país donde tenías tu residencia habitual en el momento del fallecimiento rige toda tu sucesión, dondequiera que se encuentren tus bienes. Así, un extranjero que se haya establecido genuinamente en Grecia podría ver aplicada por defecto la ley griega, incluida la legítima forzosa, a su patrimonio mundial.
El Reglamento también ofrece una opción importante: en su lugar, puedes elegir la ley de tu nacionalidad para que rija tu sucesión, mediante una cláusula expresa de elección de ley en tu testamento.
- Un nacional de un país sin legítima forzosa (por ejemplo, el Reino Unido o muchos estados de derecho anglosajón) puede tener la posibilidad de elegir esa ley y conservar más libertad sobre cómo se divide el patrimonio.
- Si tienes más de una nacionalidad, generalmente puedes elegir la ley de cualquiera de ellas.
- La elección debe declararse con claridad; no se presume por el simple hecho de ser extranjero.
El Reglamento es técnico, y la forma en que los tribunales de cada país lo aplican puede diferir. Si una elección de ley elimina realmente las reclamaciones de legítima forzosa en tu situación particular es exactamente el tipo de cuestión que conviene plantear a un asesor cualificado.
Los testamentos griegos y cómo se otorgan
Un testamento es la forma más clara de expresar tus voluntades y de hacer una elección de ley. El derecho griego reconoce varias formas, siendo las más comunes:
- Testamento ológrafo — escrito, fechado y firmado enteramente de tu puño y letra. Sencillo y privado, pero fácil de perder o de impugnar.
- Testamento público (notarial) — dictado ante un notario en presencia de testigos. Más formal y más difícil de cuestionar, aunque menos privado.
- Testamento cerrado — entregado a un notario en forma sellada.
Un testamento otorgado válidamente en el extranjero a menudo puede reconocerse en Grecia, pero la coordinación importa. Muchos extranjeros que poseen bienes en Grecia mantienen un testamento separado que cubre sus activos griegos, redactado con cuidado para que no revoque accidentalmente ni entre en conflicto con un testamento de su país de origen. Hacer esto mal puede dejar parte del patrimonio sin instrucciones claras.
Si no hay testamento
Sin un testamento válido, el patrimonio pasa conforme a las reglas de la sucesión intestada griega, que establecen un orden fijo de herederos comenzando por el cónyuge y los hijos. El resultado puede no coincidir con lo que habrías querido, lo cual es una razón por la que merece la pena planificar con antelación.
El proceso sucesorio y la gestión de bienes en el extranjero
Liquidar una herencia en Grecia es en su mayor parte un proceso notarial y administrativo, más que judicial, salvo que haya un conflicto. En términos generales, los herederos suelen necesitar:
- Obtener el certificado de defunción y un certificado que confirme si existe un testamento.
- Aceptar la herencia ante notario (la aceptación puede ser expresa o, en algunos casos, tácita).
- Inscribir cualquier bien inmueble a su nombre en el registro de la propiedad o catastro competente.
- Presentar una declaración del impuesto de sucesiones y pagar el impuesto que corresponda.
Los herederos también pueden tener la posibilidad de renunciar a una herencia dentro de un plazo estricto, lo que importa cuando el patrimonio arrastra deudas. Dejar pasar esa ventana puede significar heredar pasivos, así que los plazos son importantes y conviene comprobarlos pronto con un abogado.
El impuesto de sucesiones y el elemento extranjero
Grecia aplica un impuesto de sucesiones, con tipos y mínimos exentos que dependen de lo cercano que sea el parentesco del heredero con el fallecido. La familia cercana suele disfrutar de tipos más bajos y exenciones más altas que los parientes lejanos o los beneficiarios sin parentesco. Los umbrales y los tipos cambian de vez en cuando, así que trata cualquier cifra como aproximada y confirma los importes vigentes con un asesor fiscal o un abogado. Cuando los bienes o los herederos se encuentran en más de un país, también entran en juego la fiscalidad transfronteriza y los tratados pertinentes.
Aspectos prácticos para extranjeros
- Normalmente se necesita un número fiscal (AFM) griego para gestionar la herencia y pagar el impuesto.
- Los herederos que viven en el extranjero a menudo actúan mediante un poder notarial para que un representante pueda encargarse de los trámites localmente.
- Los documentos extranjeros suelen requerir una traducción oficial y, a menudo, una apostilla para ser aceptados.
Unas palabras antes de actuar
La sucesión griega se sitúa en el punto de encuentro de la legítima forzosa, las normas de la UE y la práctica sucesoria local, y pequeñas decisiones de redacción pueden tener grandes consecuencias para tu familia. Esta guía es información general, no asesoramiento sobre tu situación particular, y las normas y cifras que aborda pueden cambiar con el tiempo. Antes de otorgar o modificar un testamento, elegir la ley que rige tu sucesión o aceptar una herencia, merece la pena hablar con un abogado de sucesiones griego cualificado que pueda revisar tus circunstancias y confirmar la situación vigente.