Se possedete una casa in Grecia, vi andate in pensione o avete legami familiari con il Paese, è utile comprendere come il diritto successorio greco tratti il vostro patrimonio. Due concetti contano più di tutti: la Grecia tutela i parenti stretti attraverso la successione necessaria, e un regolamento europeo vi consente di scegliere quale legge nazionale disciplini il vostro patrimonio. Pianificare in anticipo può risparmiare alla vostra famiglia un processo lento e costoso.
Successione necessaria: perché i familiari stretti non possono semplicemente essere esclusi
Il diritto successorio greco segue la tradizione continentale europea della successione necessaria (la "quota di legittima", o nomimi moira). A differenza che in Inghilterra o in molti Stati degli USA, non siete generalmente liberi di lasciare i vostri beni a chiunque desideriate. Una quota definita è riservata dalla legge ai vostri parenti più stretti, e un testamento non può semplicemente derogarvi.
Gli eredi tutelati sono tipicamente i vostri figli (e i loro discendenti), il coniuge superstite e, in assenza di discendenti, i vostri genitori. Come regola generale, la quota di legittima è calcolata come frazione di ciò che ciascuno di questi eredi avrebbe ricevuto secondo le regole della successione legittima in mancanza di testamento, mentre la parte restante costituisce una "quota disponibile" di cui potete liberamente disporre. Le frazioni esatte dipendono da chi vi sopravvive e da quanti sono gli eredi.
In pratica, uno straniero che fa un testamento greco lasciando tutto, ad esempio, a un partner o a un ente benefico può scoprire che i parenti tutelati possono comunque rivendicare la loro quota di legittima. Queste regole e proporzioni possono cambiare, quindi confermate la posizione attuale con un avvocato prima di affidarvi a qualsiasi cifra.
Il Regolamento europeo sulle successioni e la scelta della vostra legge nazionale
Per i decessi a partire da agosto 2015, in Grecia si applica il Regolamento europeo sulle successioni (n. 650/2012, spesso chiamato "Bruxelles IV"). È concepito per evitare che le famiglie debbano confrontarsi con più sistemi successori diversi per un unico patrimonio.
La regola di partenza è che la legge del Paese in cui avevate la residenza abituale al momento del decesso disciplina l'intera vostra successione, ovunque siano collocati i vostri beni. Così uno straniero che si è effettivamente stabilito in Grecia potrebbe vedersi applicare per impostazione predefinita la legge greca, compresa la successione necessaria, all'intero suo patrimonio mondiale.
Il Regolamento offre anche un'opzione importante: potete scegliere la legge della vostra cittadinanza per disciplinare la vostra successione, attraverso un'espressa clausola di scelta della legge nel testamento.
- Un cittadino di un Paese privo di successione necessaria (per esempio, il Regno Unito o molti Stati di common law) può essere in grado di scegliere quella legge e conservare maggiore libertà sul modo in cui il patrimonio viene diviso.
- Se possedete più di una cittadinanza, potete generalmente scegliere la legge di una qualsiasi di esse.
- La scelta dovrebbe essere dichiarata in modo chiaro; non si presume semplicemente per il fatto che siate stranieri.
Il Regolamento è tecnico, e il modo in cui i giudici di ciascun Paese lo applicano può variare. Se una scelta della legge elimini effettivamente le rivendicazioni di legittima nella vostra situazione particolare è esattamente il tipo di questione da sottoporre a un consulente qualificato.
I testamenti greci e come si fanno
Un testamento è il modo più chiaro per esprimere le vostre volontà e per effettuare una scelta della legge applicabile. Il diritto greco riconosce diverse forme, le più comuni delle quali sono:
- Testamento olografo — scritto, datato e firmato interamente di vostro pugno. Semplice e riservato, ma facile da smarrire o da impugnare.
- Testamento pubblico (notarile) — dettato a un notaio in presenza di testimoni. Più formale e più difficile da contestare, anche se meno riservato.
- Testamento segreto — consegnato a un notaio in forma sigillata.
Un testamento redatto validamente all'estero può spesso essere riconosciuto in Grecia, ma il coordinamento è importante. Molti stranieri che possiedono immobili greci tengono un testamento separato che copre i loro beni greci, redatto con cura affinché non revochi accidentalmente un testamento del loro Paese d'origine né vi entri in conflitto. Sbagliare in questo può lasciare parte del patrimonio priva di istruzioni chiare.
In assenza di testamento
In mancanza di un testamento valido, il patrimonio si trasmette secondo le regole greche della successione legittima, che stabiliscono un ordine fisso di eredi a partire dal coniuge e dai figli. L'esito potrebbe non corrispondere a ciò che avreste voluto, il che è una delle ragioni per cui pianificare in anticipo conviene.
La procedura successoria e la gestione dei beni esteri
Definire una successione in Grecia è perlopiù un processo notarile e amministrativo anziché giudiziario, salvo che vi sia una controversia. In termini generali, gli eredi di solito devono:
- Ottenere il certificato di morte e un certificato che attesti se esista un testamento.
- Accettare l'eredità davanti a un notaio (l'accettazione può essere espressa o, in alcuni casi, tacita).
- Trascrivere a proprio nome eventuali immobili presso il competente registro fondiario o catasto.
- Presentare una dichiarazione di successione e versare l'eventuale imposta dovuta.
Gli eredi possono anche avere la facoltà di rinunciare all'eredità entro un termine perentorio, il che è rilevante quando il patrimonio comporta debiti. Lasciar trascorrere quel termine può significare ereditare delle passività, quindi la tempistica è importante e vale la pena verificarla per tempo con un avvocato.
Imposta di successione e l'elemento di estraneità
La Grecia applica un'imposta di successione, con aliquote e franchigie esenti che dipendono dal grado di parentela dell'erede con il defunto. I familiari stretti godono generalmente di aliquote più basse e di esenzioni più elevate rispetto ai parenti lontani o ai beneficiari non parenti. Soglie e aliquote cambiano di tanto in tanto, quindi considerate qualsiasi cifra come approssimativa e confermate i numeri attuali con un consulente fiscale o un avvocato. Quando beni o eredi si trovano in più di un Paese, entrano in gioco anche la fiscalità transfrontaliera e gli eventuali trattati pertinenti.
Aspetti pratici per gli stranieri
- Un codice fiscale greco (AFM) è di solito necessario per gestire il patrimonio e versare l'imposta.
- Gli eredi residenti all'estero agiscono spesso tramite una procura, così che un rappresentante possa occuparsi degli adempimenti a livello locale.
- I documenti stranieri necessitano tipicamente di una traduzione ufficiale e, spesso, di un'apostille per essere accettati.
Qualche parola prima di agire
La successione greca si colloca al punto d'incontro tra successione necessaria, regole europee e prassi successoria locale, e piccole scelte di redazione possono avere grandi conseguenze per la vostra famiglia. Questa guida è un'informazione di carattere generale, non una consulenza sulla vostra situazione particolare, e le regole e le cifre che tratta possono cambiare nel tempo. Prima di fare o modificare un testamento, scegliere la legge che disciplina il vostro patrimonio o accettare un'eredità, vale davvero la pena parlare con un avvocato greco qualificato in materia di successioni, che possa esaminare la vostra situazione e confermare la posizione attuale.
Domande frequenti
Posso lasciare il mio immobile in Grecia a chi voglio con il testamento?
Non del tutto, in via predefinita. Il diritto successorio greco segue la tradizione della successione necessaria, riservando una quota determinata (la nomimi moira, ossia la quota di riserva) ai parenti più stretti: tipicamente i figli e i loro discendenti, il coniuge superstite e, in mancanza di discendenti, i genitori. Un testamento non può semplicemente derogarvi, per cui lo straniero che lasci tutto al partner o a un ente benefico può scoprire che i legittimari possono comunque rivendicare la propria quota. Le frazioni esatte dipendono da chi vi sopravvive: fatevi confermare la situazione attuale da un avvocato.
Posso far applicare la legge del mio Paese al posto della successione necessaria greca?
Possibilmente sì. In base al Regolamento europeo sulle successioni (n. 650/2012, spesso chiamato Bruxelles IV), applicabile in Grecia ai decessi dall'agosto 2015 in poi, potete scegliere la legge della vostra cittadinanza per regolare la successione mediante una clausola espressa di scelta di legge nel testamento. Il cittadino di un Paese che non conosce la successione necessaria può così conservare maggiore libertà nella distribuzione del patrimonio. La scelta deve essere formulata in modo chiaro e non si presume solo perché siete stranieri; se essa elimini davvero le pretese dei legittimari nella vostra situazione è questione da sottoporre a un consulente qualificato.
Ho già un testamento nel mio Paese. Me ne serve uno greco separato?
Molti stranieri proprietari di immobili in Grecia mantengono un testamento distinto per i beni situati in Grecia, redatto con cura affinché non revochi accidentalmente il testamento del Paese d'origine né vi entri in conflitto. Un testamento validamente redatto all'estero può spesso essere riconosciuto in Grecia, ma il coordinamento è essenziale e un errore può lasciare parte del patrimonio priva di disposizioni chiare. Conviene redigerlo con un avvocato, che potrà anche inserirvi l'eventuale scelta di legge che desiderate esercitare.
Che cosa succede se eredito un immobile in Grecia ma l'eredità presenta debiti?
Gli eredi possono rinunciare all'eredità entro un termine rigoroso, aspetto rilevante quando il patrimonio è gravato da debiti, perché lasciar decorrere quel termine può significare ereditare anche le passività. La definizione di una successione in Grecia è in gran parte una procedura notarile e amministrativa: gli eredi devono di norma accettare l'eredità davanti al notaio, trascrivere gli immobili e presentare la dichiarazione di successione. Data l'importanza dei tempi, verificate per tempo i termini con un avvocato.
Devo trovarmi in Grecia per gestire una successione lì?
Non necessariamente. Gli eredi residenti all'estero agiscono spesso tramite una procura, così che un rappresentante possa curare gli adempimenti sul posto. Vi servirà di regola un codice fiscale greco (AFM) per trattare la successione e pagare le imposte, e i documenti stranieri richiedono di norma una traduzione ufficiale e, spesso, un'apostille per essere accettati. Aliquote e franchigie dell'imposta di successione dipendono dal grado di parentela con il defunto e possono cambiare: fatevi confermare i valori attuali da un consulente fiscale o da un avvocato.
Fonti ufficiali
Norme, tariffe e soglie cambiano. Verifica sempre presso la fonte ufficiale prima di agire.
- AADEagenzia fiscale
- Ministry of Migration and Asylumautorità per l'immigrazione
- Athens Bar Associationordine forense — verifica un avvocato